我找俞老师，就是昨天那个报税实操的问题

丫丫 追问

2019-09-18 10:04

我在做税务实操模拟第一个咨询服务公司，企业所得税申报，减免所得税优惠明细附表三的数字11792.03怎么算出来的

朴老师 解答

2019-09-18 10:33

公司名称给我一下哦

朴老师 解答

2019-09-18 10:34

你好，这个就是利润总额*20%

丫丫 追问

2019-09-18 10:43

为什么是利润总额的20%减免呀

丫丫 追问

2019-09-18 10:46

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万，减按25%，计入应纳税所得额按20%税率缴纳企业所得税

朴老师 解答

2019-09-18 10:53

如果0＜利润总额≤100万，减免所得税额=利润总额*25%-利润总额*25%*20%
如果100万＜利润总额≤300万，减免所得税额=利润总额*25%-[100*25%*20%+(利润总额-100)*50%*20%]
如果利润总额＞300万，减免所得税额=0

丫丫 追问

2019-09-18 11:12

如果0＜利润总额≤100万，减免所得税额=利润总额*25%-利润总额*20%

朴老师 解答

2019-09-18 11:15

如果0＜利润总额≤100万，减免所得税额=利润总额*25%-利润总额*25%*20%
就是减按5%

丫丫 追问

2019-09-18 11:16

老师是对的，我错了，我这样算出来的是本期实际缴纳的企业所得税

朴老师 解答

2019-09-18 11:20

对的，理解了就行，满意请给五星好评，谢谢

丫丫 追问

2019-09-18 11:22

如果100万＜利润总额≤300万，减免所得税额=利润总额*25%-[100*25%*20%+(利润总额-100)*50%*20%]
中的100指100万吗？

朴老师 解答

2019-09-18 11:26

是的哦，理解正确呢