您好，老师，我们是小规模纳税人，之前年度亏损100万，之前会计把亏损结转成资产负债表里面的未分配利润里面了，但是我们19年盈利了，有了利润，但是季报时需要缴纳企业所得税，但是之前年度一直是亏损的，我需要做个什么样的会计凭证调整成不需要企业所得税的状态，还是之前年度亏损，本年度有利润必须要交企业所得税？

王飞飞 追问

2019-09-18 11:03

那之前年度的亏损他们结转成了资产负债表里面的未分配利润，但是我在填写季报的时候，比如利润20万，它表哥下面自动带成公式需要缴纳5万元的企业所得税，这种情况下我应该怎么处理？谢谢老师

轶尘老师 解答

2019-09-18 11:08

说明你以前年度的亏损没有带到申报表里面 需要去税务局进行变更