老师，刚成立了小规模，收入不超30万，可以免增值税。那我月底是不是就不用结转增值税了？

北京菜鸟 追问

2019-09-18 15:44

普票

北京菜鸟 追问

2019-09-18 15:49

我是想问账务处理的问题，不用交增值税，是不是月底就不用结转到未交增值税了？

bamboo老师 解答

2019-09-18 15:52

小规模纳税人 通过应交税费——应交增值税核算增值税 月末不需要结转到未交增值税

北京菜鸟 追问

2019-09-19 10:15

北京菜鸟 追问

2019-09-19 10:16

甘老师，那您看看，我这个余额怎么办？这个公司要注销。

bamboo老师 解答

2019-09-19 10:18

借：应交税费——应交增值税——销项税额 454.05
贷：应交税费——应交增值税——减免税额 280
营业外收入 454.05-280=174.05

北京菜鸟 追问

2019-09-19 10:23

是不是小规模，月底的增值税都要转到营业外收入啊？

北京菜鸟 追问

2019-09-19 10:25

我们又新注册了一个小规模，月底要把应交增值税结转到营业外收入吗？

bamboo老师 解答

2019-09-19 10:29

小规模 季末确认不需要缴纳增值税的时候转到营业外收入