老师，我接手一个账，是小规模纳税人，季度报税，现在出现这样的问题：年初“应交税费贷方余额4123.6元”，2019年3月将“应交税费贷方余额4123.6元”冲平（借：应交税费 贷：本年利润），现在发现2019年2季度申报时，资产负债表里“期末未分配利润”-资产负债表里“年初未分配利润” 不等于利润表里“累计净利润”就是差4123.6元

寂寞的曲奇 追问

2019-09-18 17:10

那您意思是说，我这样冲账不对，是么？

辜老师 解答

2019-09-18 17:11

是的，应该是借：应交税费  4123.6  贷;营业外收入 4123.6

寂寞的曲奇 追问

2019-09-18 17:13

那老师，如果我还继续这样做账，等到明年年初的时候利润表的数据会变过来么？要是能变过来，我就不去税务大厅更正申报了

辜老师 解答

2019-09-18 17:13

你是指报表勾稽关系吗

寂寞的曲奇 追问

2019-09-18 17:15

嗯，我现在就是纠结报表的勾机关系，因为我这样做账产生的后果就是，资产负债表的净利润和利润表的净利润不等

辜老师 解答

2019-09-18 17:16

你现在的未分配利润期末数，到下一年会自动变成期初数的

寂寞的曲奇 追问

2019-09-18 17:25

老师，那就是我还得按照你说的那样做账，然后去税务大厅更正报表，因为数据是累计的，到明年也变不过来啊，我以为要是能变过来，我就不用更正了

辜老师 解答

2019-09-18 17:27

你现在的未分配利润期末数不是包含了，这个金额吗

寂寞的曲奇 追问

2019-09-18 17:28

我资产负债表里包含这个金额，但是利润表不包含这个金额

辜老师 解答

2019-09-18 17:28

那就下一年会累计的

寂寞的曲奇 追问

2019-09-18 17:30

那老师我还用去税务大厅更正报表么？

辜老师 解答

2019-09-18 17:38

这个可以不更正的

寂寞的曲奇 追问

2019-09-18 17:41

好的，老师

辜老师 解答

2019-09-18 17:57

好的，客气，帮到你就好