请问一下，公司暂估材料和加工费入账，对企业的实际税务率产生如何影响的？如果有暂估款，公司当期的实际税负如何计算？

sz 追问

2019-09-18 17:33

你好，是的，但是这样会对实际税负率就会产生变动，是如何计算的？

宋生老师 解答

2019-09-18 17:37

你好！比如你25%的税率，你多暂估1万块成本，就少交2500的税金。
然后除以不含税税收入，就是影响的税负率了

sz 追问

2019-09-18 17:41

是的，企业所得税额会下降的，但是，我说的税负率，这种暂估会使的增值税税负率和企业所得税税负率产生变动，尤其是跨年

宋生老师 解答

2019-09-18 19:38

您好！不会影响增值税了，而所得税，如果你暂估了，汇算清缴没有拿到发票就要先缴税了。只能暂缓而已