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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2019-09-18 20:35

您好，分录如下，希望能给您带来帮助，祝您生活愉快，谢谢。
1、资料2
债权人甲公司：
借：固定资产3000
     应交税费-应交增值税（进项税）390
     营业外支出-债务重组损失160
     坏账准备50
贷：应收账款3600
乙公司：
借：应付账款3600
累计折旧50
贷：固定资产2850
应交税费-应交增值税（销项税）390
银行存款5
营业外收入—非流动资产处置损益195
营业外收入-债务重组利得210

2、资料3
债权人甲公司：
借：存货200
    无形资产800
     应交税费-应交增值税（进项税）74
     准备200
贷：应收账款1130
信用减值损失144
乙公司：
借：应付账款1130
累计折旧20
营业外支出—非流动资产处置损益20
贷：无形资产840
主营业务收入200
应交税费-应交增值税（销项税）74
营业外收入-债务重组利得56

借：主营业务成本180
贷：库存商品180

3、资料4
债权人乙公司
借：存货100
应交税费-应交增值税（进项税）13
坏账准备10
营业外收入-债务重组利得77
贷：应收账款200

债务人甲公司：
借：应付账款200
贷：主营业务收入100
应交税费-应交增值税（销项税）13
营业外收入-债务重组利得87

借：主营业务成本80
贷：库存商品80

借：税金及附加5
贷：应交税费-应交消费税5
若能给你带来帮助，烦请给一下好评，非常感谢。

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您好，借：营业外支出 600 贷：其他应付款或银行 600
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您好，看您具体是什么业务，生产环节设置“生产成本”科目、“制造费用”科目 直接材料，直接人工 借：生产成本--直接材料--直接人工 贷：原材料 贷：应付职工薪酬 间接费用 借：制造费用 贷：原材料 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：银行存款（或库存现金）（属于其他费用支出，比方修理费等） 月末结转制造费用 借：生产成本 贷：制造费用 月末结转生产成本 借：库存商品 贷：生产成本 销售货物时，结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 期间费用 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：原材料 贷：银行存款（或库存现金）（直接用货币资产支付费用） 借：销售费用 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：原材料 贷：银行存款（或库存现金）（直接用货币资产支付费用） 借：财务费用 贷：银行存款等科目 结转营业税金及附加 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城建税 贷：应交税费--应交教育费附加 月末结转成本费用科目 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：营业税金及附加 贷：管理费用 贷：销售费用 贷：财务费用
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