老师当月多交的增值税和附加税如何做凭证

微微信下 追问

2019-09-19 10:25

一般纳税人

maize老师 解答

2019-09-19 10:27

增值税先做借未交增值税 贷银行，后续退回冲掉这就可以，借税金及附加 贷应交税费 ，借应交税费 贷银行，

微微信下 追问

2019-09-19 10:35

老师不好意思我问了一下是小规模纳税人，税是已经交了，但是多交了是代开的专票

maize老师 解答

2019-09-19 10:39

代开专票不退税啊，你这个要开红字么？

微微信下 追问

2019-09-19 10:45

当天作废当天有重开了

maize老师 解答

2019-09-19 10:50

那你之前做借应交税费 应交增值税 贷银行，后续退回冲掉不退，下个开的时候不做这个， 你那个收入分录那个需要冲掉哈，

微微信下 追问

2019-09-19 11:04

老师能把具体的分录写一下给我吗

maize老师 解答

2019-09-19 11:26

你开发票做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做应交税费 应交增值税 贷银行         你作废做借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数

maize老师 解答

2019-09-19 11:27

交税没有退不做退回分录

微微信下 追问

2019-09-19 11:42

多交那一部分怎么做

maize老师 解答

2019-09-19 11:43

不处置啊，你现在冲掉，那个不是应交税费有借方么，这个表示是多交了

微微信下 追问

2019-09-19 11:47

但是我只有正确那张发票和完税凭证

maize老师 解答

2019-09-19 11:50

你重新开发票？开发票少于你之前交税款？？？

微微信下 追问

2019-09-19 12:22

是的

maize老师 解答

2019-09-19 12:27

没有冲掉会继续挂着，你上面分录做再做蓝字，你开发票做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做应交税费 应交增值税 贷银行 你作废做借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数   重新开蓝字做借借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，