小规模纳税人主营业务收入5000元怎么做分录，和税金减免怎么做分录

包儿 追问

2019-09-19 10:43

不是应该这样吗？
借：银行存款
贷：主营业务收入
       应交税费-应交增值税-进项税额
符合免税条件：
借：应交税费-应交增值税-减免税款
贷：营业外收入-免税收入

包儿 追问

2019-09-19 11:17

这样可以吗？
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
符合免税条件：
借：应交税费-应交增值税-减免税款
贷：营业外收入-免税收入

岳老师 解答

2019-09-19 11:23

小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。