送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-09-19 10:54

你好,需要按销售或者报废处理

落寞的蛋挞 追问

2019-09-19 11:17

报废怎么处理,麻烦提供下会计分录

邹老师 解答

2019-09-19 11:20

你好
借;待处理财产损益,贷;库存商品,应交税费——应交增值税(进项税额转出)
借;营业外支出,贷;待处理财产损益,

落寞的蛋挞 追问

2019-09-19 11:26

老师,这个存货报废转为营业外支出可以所得税税前扣除吗

邹老师 解答

2019-09-19 11:28

你好,如果是据实发生的报废损失,是可以在企业所得税税前扣除的

落寞的蛋挞 追问

2019-09-19 11:31

老师,我们固定资产账面价值有余额,税务注销怎么处理啊

邹老师 解答

2019-09-19 11:32

你好,可以按固定资产报废处理
如果确实是报废了
借;固定资产清理 , 累计折旧  , 贷;固定资产
借;资产处置收益 ,  贷;固定资产清理
这个资产处置收益是可以据实在企业所得税税前扣除的

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精选问题
  • 您好老师,我们是一家物流公司,下游公司提供运输服

    借:主营业务成本 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款——下游公司名称

  • 我单位是农业合作社,一般纳税人,生产型企业,每年的8

    对于生产型企业,机械设备的折旧通常按月计算并分摊到成本中,即使在非生产期也应继续计算折旧。这是因为折旧反映的是资产的使用和磨损,而不仅仅是实际使用时。因此,即便设备在某些月份没有使用,也应按月均匀计入折旧费用。这样做可以更准确地反映设备的成本和使用情况。

  • 股权转分录都附什么附件

    股权转让的会计分录通常需要附上以下附件:股权转让协议、股东会决议、支付凭证(如银行转账单据)、评估报告(如果有资产评估的情况)、企业变更登记文件等。这些文件有助于证实交易的合法性和会计处理的准确性。

  • 2021版研发支出辅助账样式 在哪里下载

    http://shanghai.chinatax.gov.cn/bsfw/xzzx/bgxz/bal/202109/t460285.html 你好,你可以在税务局这里下载。

  • 有CMA证书,在美国有审计签字权吗?

    拥有 CMA(注册管理会计师)证书在美国没有审计签字权。 CMA 主要侧重于管理会计领域,专注于企业内部的财务管理、成本控制、预算编制、绩效评估等方面。 而在美国,拥有审计签字权的通常是注册会计师(CPA)。CPA 经过严格的考试和职业资格认证,在审计业务方面具有法定的签字权,可以对企业的财务报表进行审计并签署审计报告。

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