老师，一公司收到10万元大米增值税专用发票，此公司只有20人，生产制造业，这么多大米怎么记账？分录？

小石头 追问

2019-09-19 14:48

不知道啊，这么多大米吃饭啥时候啊？

小石头 追问

2019-09-19 14:50

乐老师，10万元钱是从公司账上汇出去的哦，然后收到票

meizi老师 解答

2019-09-19 14:53

你好 那这个是谁拿给你的 你们实际收到了这个大米吗？  你先看这个是否有这个东西 买来干嘛才好入账的  特别是专票

小石头 追问

2019-09-19 15:42

大概是捐给寺庙的

小石头 追问

2019-09-19 15:43

进项税额肯定要转出的

小石头 追问

2019-09-19 15:44

即使用于员工福利也是要转出的啊

meizi老师 解答

2019-09-19 15:45

你好 是的  那你做 借营业外支出 管理费用-福利费进项税 贷银行存款或者应付账款 转出 借营业外支出 管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税转出

小石头 追问

2019-09-19 15:54

管理费用_福利费进项税，就是应交税费_应交增值税(进项税)科目？

meizi老师 解答

2019-09-19 15:55

嗯 是的  我缩写了  你能看懂我上面写的吗？

小石头 追问

2019-09-19 15:55

这个营业外支出税前扣除没问题吧？

meizi老师 解答

2019-09-19 15:57

你好这个如果是公益性捐赠的话 可以按利润的12%来税前扣除 企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分，准予向以后年度结转扣除，但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年。不是公益性直接捐赠的是不可以的