企业收到供应商给的价格补贴，用来抵减货款，少付的这部分款计入什么科目呢？ 对方是正常开票过来的

风 追问

2019-09-19 15:38

是的

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:42

应该是开具的红字发票吧

风 追问

2019-09-19 16:00

少付的这部分款计入什么科目呢

bamboo老师 解答

2019-09-19 16:01

您购进货物的时候分录怎么写的 对方开的发票上有税款么 是专票还是普票

风 追问

2019-09-19 17:29

专票，有税款

风 追问

2019-09-19 17:32

因为都是预付款后才发货分录，就是写的，借，库存商品    应交税费 —应交增值税（进项税），贷，预付账款，后来发现实际没有预付那么多钱

bamboo老师 解答

2019-09-19 17:41

借 库存商品 借方红字
贷 预付账款 贷方红字
应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字

风 追问

2019-09-19 17:53

那少付的这部分款计入什么科目那

bamboo老师 解答

2019-09-19 17:58

您前面有没有支付过货款？

风 追问

2019-09-19 18:11

价格补贴的那一部分没有支付钱

bamboo老师 解答

2019-09-19 18:12

那预付账款贷方红字就表示减少了应该支付的货款

风 追问

2019-09-19 18:40

你这样做是把补贴的那一部分摘出来了，那不入帐吗？

bamboo老师 解答

2019-09-19 18:43

收到补贴红字发票的时候 冲减成本 税金跟预付账款 入账了啊

风 追问

2019-09-19 19:15

税金为什么转出呢？

bamboo老师 解答

2019-09-19 19:18

您收到的不是负数专票么

风 追问

2019-09-19 19:55

收到的发票跟正常的发票是一样的

bamboo老师 解答

2019-09-19 19:56

对方给您单位补贴 不是应该给您单位开具负数发票 减少货物购进成本 如果再给您开具蓝字发票 不是补贴了啊 是增加了货物成本

风 追问

2019-09-19 20:32

所以，我也不知道对方为什么开蓝字，对于我来说是成本增加，应付款没有

bamboo老师 解答

2019-09-19 20:34

那您应该跟对方联系 问为啥开蓝字 对方给您单位补贴应该是开具红字发票 减少成本的