送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-19 15:27

借:库存商品
        应交税费--应交增值税(进项税额)
       贷:银行存款等

哈哈CC陈 追问

2019-09-19 15:33

进项和销项分别怎么写凭证,后面还要结转未交增值税怎么写凭证呢

张艳老师 解答

2019-09-19 15:36

上面是确认进项税额的分录,销项税额的分录一般是确认收入时,确认的,
借:银行存款
      贷:主营业务收入
            应交税费--应交增值税(销项税额)

如果计算当月需要交纳增值税的情况下(即,销项大于进项的情况),是要结转增值税的
借:应交税费--应交增值税(销项税额)
    贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
            应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
      贷:应交税费--未交增值税
次月缴纳时
借:应交税费-未交增值税
 贷:银行存款
进项税额大于销项税额,月末形成留抵税额的情况,是不需要做结转增值税分录的。

哈哈CC陈 追问

2019-09-19 15:44

附加税怎么写凭证。需要计提再缴纳吗

张艳老师 解答

2019-09-19 15:46

借:税金及附加  贷:应交税费--应交附加税明细税种
需要先计提再缴纳的。
如果您最初的问题已经解决,请您及时给予评价。如果您有另外的新问题,建议您重新提问。因为单独进行提问,会方便其他同学查询同类问题,感谢您的理解!!

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相关问题讨论
借:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等
2019-09-19 15:27:01
摘要写明即可
2017-08-29 20:05:21
你好,是的按照商品出库单价作为计税基础,需要转化成不含税金额
2019-06-11 13:31:42
可以将精煤作为你们的库存商品处理。
2020-06-10 15:06:26
你好 你们销售出去 缴纳增值税附加税印花税 企业所得等 。 这个按你们实际处理。 或者是临期产品 残次品的做报废处理
2020-04-13 10:35:05
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