送心意

俞老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-09-19 16:59

你这个题都过时很久很久了!
3,4年前确实是这样的,实际发生才能扣除
负债的计税基础=账面金额(600)-未来可以扣的金额(600)=0

嘟噜噜123 追问

2019-09-19 17:02

就是说现在应该是计提时即可扣除对吗?

俞老师 解答

2019-09-20 00:09

应该只有次年汇算清缴前实际支付的都可以不用纳税调增。

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