甲方公司给我们打款备注人力资源外包(这费用是我 问
可以的,可以的,没有问题。 答
老师你好!我公司工程挂靠到别的公司,对方收境外施 问
同学你好 是境外的工程吗 答
选项A,22年发现22年的漏记财务费用,当期发现当期处 问
您好,答案有误,AC是印刷错了,出题老师是想写2021年的 答
老师,投资款缴纳印花税吗?按照几个点缴纳 问
x需要的万分之2.5小规模小型微利企业还可以减半 答
你好,全电发票批量发送失败后,怎么重新发送 问
税收数字账户发票查询,找到这个发票,再继续点交付。其实你不用给他发送,他在电子税务局也能接收到 答
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请问无形资产资产的计税基础到底怎么算的?老师上课的时候不是说不用调整吗?
答: 您好。会计准则中规定有例外条款,即如该无形资产的确认不是产生于企业合并交易、同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,则不确认该暂时性差异的所得税影响。该种情况下,无形资产在初始确认时,对于会计与税收规定之间存在的暂时性差异不予确认,持续持有过程中,在初始未予确认时暂时性差异的所得税影响范围内的摊销额等的差异不予确认;该题目中无形资产2016年计税基础为800*1.5=1200;摊销后,在年底的计税基础为1200-1200/10=1080
汇算清缴,无形资产摊销调整明细表里面资产计税基础怎么填
答: 你好 同学 资产的计税基础是根据税法的规定算出来的价值
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师,无形资产的计税基础和暂时性差异,有没有比较全面的总结,最好是图表式的。
答: (1)对于无形资产来说,税法规定除内部研究开发形成的无形资产以外,其他方式取得的无形资产,初始确认时按照会计准则规定确定的入账价值与税法规定的计税基础之间一般不存在差异,但后续因摊销年限、折旧方法和净残值的不同或减值的原因可能导致账面价值和计税基础存在差异。 ①对于使用寿命有限的无形资产: 账面价值=原价-会计累计摊销-无形资产减值准备 计税基础=原价-税法累计摊销 ②对于使用寿命不确认的无形资产: 账面价值=原价-无形资产减值准备 计税基础=原价-税法累计摊销 (2)对于内部研究开发形成的无形资产,企业会计准则规定有关研究开发支出区分两个阶段,研究阶段的支出应当费用化计入当期损益,而开发阶段符合资本化条件以后发生的支出应当资本化作为无形资产的成本;税法规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销,即: ①费用化部分当期计入应纳税所得额=费用化支出×150% ②资本化形成无形资产部分: 账面价值=原价-会计累计摊销 计税基础=账面价值×150%
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嘟噜噜123 追问
2019-09-20 11:52
周晓晓老师 解答
2019-09-20 11:54