小规模纳税人，季度专票10万，普票18万，请问城建税的计税依据是实际缴纳的增值税，假设上期留底10，税控盘480元，代开专票预交了3000，请问城建税的计税依据是3000对吗？还有教育费附加因为是免征的，计税依据还是写3000，然后选2016年12文件，那么附加税就减免了对吗

慢慢 追问

2019-09-19 22:27

小于30万，增值税不免，城建税减半，但教育费附加和地方教育费附加是免的，根据2016年12号怎

江老师 解答

2019-09-19 22:28

小于30万元，增值税减免，附加税减免，对于专用发票不免