王某，本月应付工资4480，社保个人负担120，公司员担300，个税25.8，实收工资4334.2 详细会计分录怎么做？

春暖花开了了了 追问

2019-09-20 09:17

你好，能从计提开始到发放，到交社保，详细些吗？把数带上，这样我好理解，谢谢

曼曼老师 解答

2019-09-20 09:24

1.计提工资

借:管理费用4480

贷:应付职工薪酬--工资4480

2.计提社保(企业部分)

借:管理费用300

贷:应付职工薪酬--社保300


1.发放工资时

借:应付职工薪酬--工资4480

贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)120

应交税费--应交个人所得税25.8

银行存款4334.2

2.上交杜保

借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分)420

贷:银行存款420

3.上交个人所得税

借:应交税费--应交个人所得税25.8

贷:银行存款25.8

春暖花开了了了 追问

2019-09-20 09:26

谢谢老师！

曼曼老师 解答

2019-09-20 09:26

不客气，满意请给五星好评。祝你生活愉快！