老师我想问 建筑单位 公司在2018年9月到12月开票490万，但是因为税局专管员要求，他们区域业绩完成，让本公司不得交增值税。然后到了2019年1月，交这个税。但是实际开票期间是2018年9月到12月。2019年1月会计申报的时候为了把这个税额补上。申报的时候做了也，开票收入490申报。但是，2019年1月没开发票，也没做账。如果，现在申报表上的申报年度总数和财务软件上的年末数不一致。前会计这样操作对吗？如果不对本该如何操作？我现在需要怎么操作才能把这个年末数对上？

、… 追问

2019-09-20 17:54

那2019年前会计在1月做了490万的未开票收入，这个应该怎么做，是要负数申报冲回嘛？因为2019年年底数据对不上

王雁鸣老师 解答

2019-09-20 17:56

您好，按您的描述来看，应该按负数申报冲回处理的。

、… 追问

2019-09-20 17:57

那重回的话，去年2018年税金如何交，因为去年的没交。？

王雁鸣老师 解答

2019-09-20 18:02

您好，建议税金在2019年交就行了。

、… 追问

2019-09-20 20:36

那老师，2019年交税金 应该怎么交，申报的时候怎么填写才可以交！？除非再开票……

王雁鸣老师 解答

2019-09-20 20:42

您好，2019年多申报无票收入，就可以缴税了。

、… 追问

2019-09-20 20:44

填未开票收入吗？那年终期末数也是对不上的吗？

王雁鸣老师 解答

2019-09-20 21:02

您好，是的，是的，这样的话，年终期末数也是对不上的，不过2019年可以慢慢的冲这个无票收入，到年终让期末数对上。

、… 追问

2019-09-20 23:29

如何冲这个无票收入呢？也就是让这490万变成2019年的业务，真实业务，真实需要交的税金。本来可以抵扣的，也不抵扣，补上这个税款就行？是这样理解的吗？后期有多余进项留后面用。？是这样的关系吗？

王雁鸣老师 解答

2019-09-20 23:31

您好，是的，可以这样理解，是这样的关系的。

王雁鸣老师 解答

2019-09-20 23:32

您好，或者1月份把税先交了，后续正常处理，只是慢慢冲那个无票收入就行，或者按实际2018年底再加2019年1月份正常应该交的税交了，后续正常处理也行，我是这样理解的。