股息红利个人所得税 税务要求我司按收入的2%缴纳股息红利个人所得税，请问缴纳的这部分个税，在会计上如何处理，以后股东实际分红时会计上处理、如何进行申报纳税？

芝 追问

2019-09-20 23:35

那不用计提吗？这样应交税费科目一直有余额可以吗

芝 追问

2019-09-20 23:37

还没有分红就要缴纳股息红利个人所得税的

雷老师 解答

2019-09-20 23:38

余额就代表了是预交的。一般不能这样要求的 你可以据理力争下 没有法律法规的支持

芝 追问

2019-09-20 23:41

是的，是不合理的，这个月已经取消了。那老师余额代表预缴的，我什么时候可以冲平，如果一直不分配利润呢我们是施工单位，工程都是亏的

雷老师 解答

2019-09-20 23:42

等实际要缴纳的就是平的。如果长期亏损 不会分红 可以去税务局申请退回来的。

芝 追问

2019-09-20 23:43

我可以做分录，计提时，借：应付股利，贷：应交税费-应交个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款，

雷老师 解答

2019-09-20 23:44

不能 亏损 有啥应付股利啊 账务处理都不符合公司法规定

芝 追问

2019-09-20 23:46

老师，如果我又亏损，税我也不想要回来，那怎么处理？分录？

雷老师 解答

2019-09-20 23:47

就这样挂着就好 不用去退。

芝 追问

2019-09-20 23:48

当月不用计提吗？直接缴纳的那个月计提就行，那为什么当月有收入了，增值税及其附加税都要计提呢

雷老师 解答

2019-09-20 23:50

增值税是流转税 所得税是利得税 二者发生时点不一样

芝 追问

2019-09-20 23:50

我们是分公司，如果工程完工了，分公司也要注销，还这样挂着吗？可以转到营业外支出那吗还是怎样

芝 追问

2019-09-20 23:52

那企业所得税的就一定要计提吧

雷老师 解答

2019-09-20 23:52

外地工程，你这个2%是预交的项目经理的个人所得税。这个可以回去抵扣他的个税的。就是操作有点麻烦。如果不想折腾，直接算到营业外支出。

芝 追问

2019-09-20 23:56

哦好的。老师啊我再做一个分录，借：其他应收款，贷：应交税费-应交个人所得税，再，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款，这样又有什么不好吗

雷老师 解答

2019-09-20 23:59

这个表达是你代垫了个人的个税 和我写给你的没有太大区别

芝 追问

2019-09-21 00:06

老师，个人所得税是公司先交的，算是公司代垫吧，这样应交税费余额就是0了，如果用这个分录也是可以的对吗

芝 追问

2019-09-21 00:10

老师帮忙再回复一下，谢谢！

雷老师 解答

2019-09-21 00:20

这个分录也可以得 也是正确的

芝 追问

2019-09-21 10:27

老师，再问一下，我做另一个分录，计提时，借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税，缴纳时，借：应交税费-应交个人所得税，行不？

芝 追问

2019-09-21 10:27

芝 追问

2019-09-21 10:32

贷：银行存款

雷老师 解答

2019-09-21 10:45

借：所得税费用 这个不对的