风老师，能帮我看下这题吗，是因为前期它作为差错调整了吗做了借:以前年度损益调整吗所以此时更正的分录是贷记盈余公积和未分配利润，而不是预计负债

花寐 追问

2019-09-22 11:57

不理解，什么时候没有的，老师能详细解释一下吗

董老师 解答

2019-09-22 12:08

说错了，因为就没有计提负债，17年未计入预计负债，18年实际支付。
公司差错调整  借 以前年度损益调整  贷  预计负债
借  利润分配  贷 以前年度损益调整
借  盈余公积  贷 利润分配-未分配利润
所以现在更正，借 营业外支出  贷  盈余公积  未分配利润