老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？

芝 追问

2019-09-22 18:38

老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？

芝 追问

2019-09-22 19:36

老师，有空麻烦回复一下，谢谢

庄老师 解答

2019-09-22 19:46

你好，这个所得税抵扣不了，

庄老师 解答

2019-09-22 19:47

可以列入利润表所得税，但不能扣除利润

芝 追问

2019-09-22 19:48

是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？

庄老师 解答

2019-09-22 20:03

你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，

芝 追问

2019-09-22 20:17

老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？

芝 追问

2019-09-22 21:06

老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？

庄老师 解答

2019-09-22 22:43

你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税

芝 追问

2019-09-23 00:37

老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000

庄老师 解答

2019-09-23 06:48

你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000