老师，我们汇算清缴后，发现有张发票有问题，不能用，要做什么分录呢，以前年度损益调整具体分录是怎么样的呢

A May 追问

2019-09-23 10:17

比如说对方公司走逃了

A May 追问

2019-09-23 10:17

比如说对方公司走逃了，没有交那个发票税，我们借方做什么

邹老师 解答

2019-09-23 10:21

你好，借方是应付账款或银行存款科目

A May 追问

2019-09-23 10:30

可是调增利润，银行怎么会收到钱

邹老师 解答

2019-09-23 10:35

你好，如果对方把款项退回了，那银行存款就会增加
如果没有退回，那就是之前贷方入账的科目

A May 追问

2019-09-23 10:39

可是我们之前给了钱给他们啊，和他应付账款已经结清了，我们现在借方增加应付账款，那应付账款贷方余额为负，这个应付账款怎么销账

邹老师 解答

2019-09-23 10:43

你好，交易是真实的，只是对方提供的发票无法抵扣了？

A May 追问

2019-09-23 10:44

是的，是他们公司没有交那个发票的税，然后老板因为其他事情走逃了

邹老师 解答

2019-09-23 10:47

你好，那这种情况就不需要做调整分录，只需要做企业所得税汇算清缴纳税调增申报就是了