老师您好，我公司是家政服务行业我2016年1月份申报2015.10.01-2015.12.31税款所属期，应税收入47132元，本期应缴纳的税额是0，是不是到报2015年年报汇算清缴时还要交企业所得税？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-03-08 10:51

还有我公司2014年入主营业务收入340元，会计给我计提本月税金分录：借：营业税金及附加：19.48元，贷：应交税费-营业税17元，应交税费城建税1.19元，教育费附加0.51元，地方教育费附加：0.34元，水利建设基金：0.34元，印花税：0.1元。想问一下老师340元在2014年12月份做账时用题这些税吗？还有340元用计提企业所得税吗？如果计提企业所得税交款为：340元*0.06*0.255.1元对吗？麻烦您

燕子追问

2016-03-08 12:26

老师您好，我2014年12月份共电脑6710元，原来的会计给入固定资产了，但是没有正式发票，应该怎么处理？

邹老师解答

2016-03-08 18:43

汇算清缴看是否需要补税=应纳税所得额*适用税率-当年累计预缴所得税
按道理是减免所得税及附加的，所得税可能会涉及
做一笔调整分录冲销固定资产

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