老师，请教个问题，公司名下一台18万的车出售了，就等于凭空消失了，这台车是别人的，买时落在了公司名下，用作计提费用，现在车主把车卖了，什么票子都没有，保险费退回到了公司账户，整个这件事我改怎么做账啊？

学堂用户_ph689798 追问

2019-09-24 09:39

做固定资产了

郭老师 解答

2019-09-24 09:48

那你现在需要做固定资产清理
1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

学堂用户_ph689798 追问

2019-09-24 09:59

老师，那银行退回的保险费怎么做分录啊？算是营业外收入里吗？

郭老师 解答

2019-09-24 10:00

可以冲管理费用
你之前做了进项吧

学堂用户_ph689798 追问

2019-09-24 10:09

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-09-24 10:13

不用客气的，