老师，缴纳增值税，收入10万，税率9%～应交增值税就是0.9万，现在我司涉及到增值税优惠，我要怎么做账，比如正常情况我的应交税费增值税房贷0.9万，但是次月申报时，优惠后实际缴纳0.5万，那我贷方余额0.4万怎么调账？？

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-09-24 09:00

我当月做收入，按正常税率计提增值税，但是次月缴纳时，企业有退伍军人的优惠政策，可以扣减增值税优惠政策

邹老师 解答

2019-09-24 09:01

你好，需要把减免的部分计入其他收益核算

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-09-24 09:03

比如当月银行存款10.9万元，借银行存款10.90万元，贷主营业务收入就是10万，应交税费增值税0.9万元。。。但是次月实际缴纳因为有优惠，我就缴纳0.5万元，借应交税费增值税0.5万元，贷银行存款0.5万元。。。这样的话，我应交税费增值税贷方的余额怎么调整？？

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-09-24 09:04

我要把贷方的0.4万元做成收入吗？借应交税费增值税0.4万元，贷营业外收入？？？还是主营业务收入啊？？

邹老师 解答

2019-09-24 09:06

你好，0.4万元的增值税这样做分录
借；应交税费——应交增值税  0.4万，贷；其他收益 0.4万

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-09-24 09:07

没有这个科目，只有营业外收入～其他

邹老师 解答

2019-09-24 09:08

你好，没有这个科目可以自己增加的

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-09-24 09:10

新增科目要写原因，很麻烦的～是统一设计的财务软件

邹老师 解答

2019-09-24 09:11

你好，那没有新增就只能是计入营业外收入——其他科目核算了

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-09-24 09:11

要得，谢谢

邹老师 解答

2019-09-24 09:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢