请问老师，我们公司是建筑公司小微企业，做加油站项目的，感觉成本核算不清楚，工程部拿回来的发票没办法根据项目分类，我能不能在合同成本里面不按照项目分明细？

abc1234567 追问

2019-09-24 14:09

老师，我们同事经常拿一张购材料的发票回来，没有发货单入库单及领料单等等，而且也没有分类到哪个项目用了多少，这个我要怎么核算呢？还有租用登高车也是一样，好多个项目汇总一起开，而且有的是几个月的汇总一起开

暖暖老师 解答

2019-09-24 14:22

那你就按照项目收入的比例分摊所有的成本

abc1234567 追问

2019-09-24 15:09

老师，他们拿回来的只有发票，没有其他任何资料，1，我需要补入库单和出库单吗？2，我做分录时是直接把材料都做到原材料科目，那领用的时候需要分配到工程明细项目中再结转，那我还是按比例领用原材料吗？

暖暖老师 解答

2019-09-24 15:59

当然需要补上入库单和出库单的

暖暖老师 解答

2019-09-24 16:01

按照比例结转原材料

abc1234567 追问

2019-09-24 17:11

老师，我们工程部的人拿回来购材料发票，我分录应该选择下面哪种呢？
1，购入时：借：原材料 贷：银行存款  
领用时：借：工程施工-合同成本-某某项目-材料  贷：原材料
结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本-某某项目-材料
2，购入时：借：工程施工-合同成本-某某项目-材料 贷：银行存款
结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本-某某项目-材料

暖暖老师 解答

2019-09-24 17:12

当然第一个会计分录是正确的