这样计提工资不是增加了管理费用

忧虑的小海豚 追问

2019-09-24 13:03

你好 先计提工资 借管理费用-工资201566.33 贷应付职工薪酬 -工资 201566.33 计提单位部分社保和公积金：借管理费用-单位部分社保 10655.29 管理费用-单位部分公积金2970 贷应付职工薪酬-单位部分公积金2970应付职工薪酬-单位部分社保10655.29 缴纳社保和公积金：应付职工薪酬-单位部分公积金2970应付职工薪酬-单位部分社保10655.29 其他应收款-个人社保6190.44 其他应收款-个人公积金 3190 贷银行存款（2970+10655.29+6190.44+3190） 发放工资：借应付职工薪酬-工资201566.33 贷其他应收款-个人社保部分6190.44 其他应收款=个人公积金部分3190 其他应收款-员工水电1886.33 应交税费-应交个人所得税925.6 银行存款（201566.33-6190.44-3190—1886.33-925.6）

曼曼老师 解答

2019-09-24 13:05

你好，工资本身就是一项费用。不存在增加的。

忧虑的小海豚 追问

2019-09-24 13:10

计提工资的时候：借管理费用-工资201566.33 贷应付职工薪酬 -工资 201566.33 ，计提里面的费用不是包含了可以收回的-其他应收款？

曼曼老师 解答

2019-09-24 13:17

你好，正确的计提工资和发放工资的分录是这样做的
答: 1.计提工资

借:管理费用

贷:应付职工薪酬--工资

2.计提社保(企业部分)

借:管理费用

贷:应付职工薪酬--社保

1.发放工资时

借:应付职工薪酬--工资

贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)

应交税费--应交个人所得税

库存现金/银行存款

2.上交杜保

借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分)

贷:库存现金/银行存款

3.上交个人所得税

借:应交税费--应交个人所得税

贷:银行存款