老师，你好，请问本月冲减去年多交的税款，如何做账

顽皮的小嘟嘟 追问

2019-09-24 16:46

不是，是以前多交的这个月抵减了

邹老师 解答

2019-09-24 16:47

你好，那这个月只需要做计提税款分录就是了

顽皮的小嘟嘟 追问

2019-09-24 16:49

但是这个月实际比预交的金额大？怎么办呢

邹老师 解答

2019-09-24 16:51

你好，根据需要缴纳的税款做计提分录，然后做补交差额税款分录就是了

顽皮的小嘟嘟 追问

2019-09-24 16:54

是17年预交的现在也可以抵减吗？要怎么做账？

邹老师 解答

2019-09-24 16:56

你好，这个就需要看你当地税局是否允许抵减
比如预交的附加税：
预交，借；应交税费，贷；银行存款
计提，借；税金及附加，贷；应交税费——某某税款
补交差额，借；应交税费，贷；银行存款

顽皮的小嘟嘟 追问

2019-09-24 17:00

我确认了已经抵减了本月的增值税，是不是就不用计提了，直接补交差额就可以了

邹老师 解答

2019-09-24 17:04

你好，需要结转本月应交增值税，然后再做差额纳税分录就是了