再来麻烦下老师， 我司纯外贸企业一般纳税人，没有内销，收到商品的进项票和费用的专用发票，还未认证。 增值税设置科目设置是？挂入应交税费-增值税-进项税，还是挂入应交税费-增值税-待抵扣税金?

L mm 追问

2019-09-24 17:26

认证了之后，借方挂什么科目？待认证进项税额和待抵扣进项税额是一样的不？

maize老师 解答

2019-09-24 17:32

认证做进项税额就可以，待抵扣这个是辅导期纳税人使用科目

L mm 追问

2019-09-24 17:40

我认证了进项。是挂借：应交税费-增值税-进项税      10000     贷：应交税费-增值税-待认证进项税额   10000 
 
申报退税 ：  借：其他应收款-出口退税     10000     贷方：应交税费-增值税-出口退税   10000

进项税那里借方一直挂着10000，出口退税这个贷方也是一直挂着。这样是不平的，怎么处理呢

maize老师 解答

2019-09-24 17:42

借转出未交增值税  贷进项税额   出口退税

L mm 追问

2019-09-24 17:46

就是这两个科目一直会有余额。
然后费用专用发票，认证了分录是这样做，

借：管理费用                   1000                        转出时：借：管理费用  130
    应交税费-增值税-进项税    130                                    贷：      应交税费-增值税-进项税转出   130    
贷：银行存款   1130
这两个税额也是这样一直挂着余额的吗

maize老师 解答

2019-09-24 17:49

按下面这个图去结转

L mm 追问

2019-09-24 17:56

借转出未交增值税 贷进项税额 出口退税
以上是老师您回复的，
。借：应交税费-转出未交增值税       贷方：应交税费-增值税-进项税这个是明白的。
后面的那个出口退税这个是指的是？   出口退税的这个是放在贷方了，怎么结平呢、

maize老师 解答

2019-09-24 18:46

借出口退税，贷转出未交增值税

maize老师 解答

2019-09-24 18:48

不好意思，这个写错了，借出口退税，贷转出未交增值税

L mm 追问

2019-09-25 08:43

好的，基本明了，结平的分录是在什么时候做呢？
如：借：应交税费-转出未交增值税 贷方：应交税费-增值税-进项税
       借：出口退税，贷 ：转出未交增值税

maize老师 解答

2019-09-25 08:47

按月做就可以，这个做月做看清楚

L mm 追问

2019-09-25 08:56

申报退税 ： 借：其他应收款-出口退税 10000 贷方：应交税费-增值税-出口退税 10000

 可是我的出口退税是申报退税的时候做的分录，   如果按月做的话，是不是提前把其他应收款-出口退税款也做了，才能有这个分录，借：出口退税，贷 ：转出未交增值税      可以提前做吗。

maize老师 解答

2019-09-25 08:56

是的，你这个有贷方：应交税费-增值税-出口退税 最后月末才做结转

L mm 追问

2019-09-25 08:58

好的，谢谢您。

maize老师 解答

2019-09-25 09:27

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