开具差额征收的劳务发票，小规模超过30万是不是全额缴纳增值税了

儒雅的水壶 追问

2019-09-25 09:23

不超过部分就是按照差额部分缴纳5%的增值税是吗？

紫藤老师 解答

2019-09-25 09:23

不超过部分就是按照差额部分缴纳5%的增值税

儒雅的水壶 追问

2019-09-25 09:26

那如果是一般纳税人，按照简易征税的方式，开具5%的差额征税的劳务发票，能不能用进项发票来抵扣，还是开多少交多少？

紫藤老师 解答

2019-09-25 09:27

你好，刚咨询税务局 ，差额后的季度销售额不超过30万的免增值税

紫藤老师 解答

2019-09-25 09:27

开具5%的差额征税的劳务发票，不能用进项发票来抵扣了，因为已经差额计税了，另外小规模不可以抵扣进项的

儒雅的水壶 追问

2019-09-25 09:28

老师，如果是一般纳税人呢，按照简易征税的方式，开具5%的差额征税的劳务发票，能不能用进项发票来抵扣，还是开多少交多少？麻烦解答一下，因为我要新成立单位，想问清楚是做小规模还是一般，谢谢

紫藤老师 解答

2019-09-25 09:29

一般纳税人，按照简易征税的方式，开具5%的差额征税的劳务发票也不可以抵扣进项了。开多少交多少，没有优惠了

紫藤老师 解答

2019-09-25 09:29

如果你业务不多，制度不健全。建议小规模，

儒雅的水壶 追问

2019-09-25 09:30

差额后的季度销售额不超过30万的免增值税？比如说我开具10万的发票，差额征收税只是3000块钱缴纳增值税，是不是这个差额部分超过30万就不用缴纳了，就是我可以开比如说100万的发票，差额征收的金额只有10万，那就不用缴纳增值税？

紫藤老师 解答

2019-09-25 09:31

小规模差额后的季度销售额不超过30万的免增值税

紫藤老师 解答

2019-09-25 09:31

是一个季度的，不是一次的

儒雅的水壶 追问

2019-09-25 09:36

是差额征税的那部分超过了还是全部金额超过就要缴纳增值税，比如我一个季度，开具了100万的发票，但是差额征税的金额只有10万，这种情况是按照100万全额缴纳增值税呢，还是10万没要超过30万这个不用缴纳增值税

紫藤老师 解答

2019-09-25 09:37

超过了全部金额就要缴纳增值税

儒雅的水壶 追问

2019-09-25 09:38

好的 ，谢谢

紫藤老师 解答

2019-09-25 09:38

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！