老师问下进项发票要来了马上认证然后申报表的时候留抵，还是我开完销项票的当月根据要交多少增值税在认证多少

小缘 追问

2019-09-25 10:04

那我放着没认证，等有开票了在认证想对的金额可以吗

辜老师 解答

2019-09-25 10:09

你不认证，你发票还是要入账的

小缘 追问

2019-09-25 10:11

我发票是有及时入账，就是抵扣联不是及时认证是有需要在认证，这个会有影响吗，而且没有认证的没有对应开票的内容，我们是建筑企业

辜老师 解答

2019-09-25 10:13

没有认证，只要不超过360天认证，也是可以的

小缘 追问

2019-09-25 10:17

好的谢谢老师，那我这种情况，还有发票没有认证就转为了小规模，这个没认证的税额怎么处理，我发票联入账时是有把进项税额放到进项税额--待认证进项税那边的

辜老师 解答

2019-09-25 10:28

是的，要计入进项税额--待认证进项税

小缘 追问

2019-09-25 10:31

老师我的意思是我们由一般纳税人转为小规模了，这些没认证的进项税要怎么办，

辜老师 解答

2019-09-25 10:34

根据国家税务总局公告2018年第18号规定，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，不在纳税申报表中反映，而是通过“应交税费——待抵扣进项税额”核算。转登记纳税人因销售折让、中止或者退回、税务稽查和补充申报等原因，需要对一般纳税人期间的销项税额、进项税额和应纳税额进行调整的，从“应交税费——待抵扣进项税额”中调整。即随着转登记纳税人对转登记前的业务调整。

小缘 追问

2019-09-25 10:41

那是这样做吗借：应交税费--待抵扣进项税额     贷; 进项税额--待认证进项税额   ？

辜老师 解答

2019-09-25 10:42

你直接计入应交税费--待抵扣进项税额就可以

小缘 追问

2019-09-25 10:45

那对应科目是什么，

辜老师 解答

2019-09-25 10:46

你发票入账的时候，进项税计入这个科目就可以了

小缘 追问

2019-09-25 10:52

那入这个科目，转为小规模后不要转出来吗，不做其他分录吗，就一直把没认证抵扣的税额放着？

辜老师 解答

2019-09-25 10:59

是的，一直放在这个科目