现在收到了今年和明年的租金，怎么做分录和申报纳税？

sandclok 追问

2019-09-25 11:12

合同金额未含发票且租户说现在不确定要不要开票

耿老师 解答

2019-09-25 11:16

你好！我想问发票一次性开了还是没有开？

sandclok 追问

2019-09-25 11:18

还没开，就是合同租赁期限是10年，他们现在缴纳了6个月的租金（含有2个月明年的租金）。有可能打算年底了一次性开完支付的这6个月的发票

耿老师 解答

2019-09-25 11:21

你好！那可以先做预收处理

sandclok 追问

2019-09-25 11:23

不用按权责发生制吗？

sandclok 追问

2019-09-25 11:24

先做未开票收入

sandclok 追问

2019-09-25 11:24

我们是小规模纳税人，租赁收入不是主营业务

耿老师 解答

2019-09-25 11:25

你好！这样明年开发票还要调整，内账可以确认收入，外账不跨年可以在开发票月份确认收入

sandclok 追问

2019-09-25 11:32

我们只有一套账。可是我们收到和开发票的金额含有明年1月和2月的租金

耿老师 解答

2019-09-25 12:59

你好，增值税一次性确定，企业所得税下两个月的可以先做预收，明年在确认收入

sandclok 追问

2019-09-25 14:42

收到租金需要交什么税？

耿老师 解答

2019-09-25 15:01

你好，如果是单位的话，一般会涉及增值税附加税，影响你们的企业所得税，按租赁合同还应该有印花税。房租的话还有房产税。

sandclok 追问

2019-09-25 15:21

印花税是按年收入缴纳吗？我们的租金收入不是按自然月计算，是从9月15日开始计算。那9月份的收入是不是9月15到9月30日之间

sandclok 追问

2019-09-25 15:22

但是他们汇款的是从9月15日到2020年2月15日的半年租金

耿老师 解答

2019-09-25 15:35

你好！今天12月底前全额申报印花税

sandclok 追问

2019-09-25 15:41

老师，能不能说详细一些，印花税按什么数据计算缴纳？按含有明年收入的开票金额还是手动计算的本年实际收入

耿老师 解答

2019-09-25 15:43

你好，印花数应该是按合同金额交纳。你们有签租赁合同吗？没有合同的话按你们实际收到的金额交纳。

sandclok 追问

2019-09-25 16:08

好的，老师，小规模纳税人每个月编制资产负债表和利润表。现金流量表需要编制吗？如果需要是每个月都要还是年末编制一次就行？

耿老师 解答

2019-09-25 16:43

现金流量表是不需要编制的。

sandclok 追问

2019-09-25 16:45

就是我们只需要编制资产负债表和利润表这两个表就可以了是吗？

耿老师 解答

2019-09-25 16:51

你好，是的。编制资产负债表和利润表。