生活服务类进项税额加计扣除的分录怎么写啊

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-25 14:18

加计抵减平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】

弄月花影追问

2019-09-25 14:25

那这个营业外收入还是要征企业所得税的啊

张艳老师解答

2019-09-25 14:39

是的，这个是要并入应纳税所得额的。

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