老师，公司注销，期末有余额，其他应付款计入营业外收入，应交税费计入主营业务成本这个需要填什么表

话里人 追问

2019-09-25 21:55

税务局只是说要年报，指的是企业所得税申报表吗

庄老师 解答

2019-09-25 21:57

你好，是的，还有资产负债表，损益表，

话里人 追问

2019-09-25 21:59

企业所得税申报表都有哪些，公司上年亏损需要填弥补亏损明细表吗？

庄老师 解答

2019-09-26 07:32

企业所得税纳税申报表》的种类有哪几种?
《企业所得税纳税申报表》的有A,B两类报表。
 B类报表一般是针对小企业的，，
 核定征收的企业用B表，
 查帐征收的企业用A表。

话里人 追问

2019-09-26 10:24

去年亏损6947，今年盈利6947，都在哪填表

庄老师 解答

2019-09-26 10:32

你好，会自动抵销掉亏损的，

话里人 追问

2019-09-26 10:35

那不用填这张表吗

庄老师 解答

2019-09-26 11:01

账务处理会自动抵销掉亏损的，要填写这张表，当年利润要填写，亏损也要填写，

话里人 追问

2019-09-26 11:23

我的意思是在这张表该怎么填数据

庄老师 解答

2019-09-26 12:28

去年亏损6947是指2017年填写在表里，2018年盈利6947填写在2018年，
企业所得税弥补亏损明细表实例
  
A公司2009年盈利200万元(即主表23行“纳税调整后所得”100万元)，可用于弥补2009年以前5年尚未弥补的亏损，并按顺序弥补。《企业所得税弥补亏损明细表》填制如下：
  报表填制分析：
  1、本年为2009年，依次往前推第五年为2008年，第四年为2007年，第三年为2006年，第二年为2005年分别填入第1列的6行、5行、4 行、3行、2行。A公司2009年当年盈利200万元，在2列6行填入200;2008年申报表反映盈利180万元，同年，经税务机关确认，从被合并企业 转入亏损额80万元，且剩余弥补期为3年，因此，分别在2列5行填入180，在3列5行填入-80，合计100填入4列5行。将2007年、2006年、 2005年的盈利或亏损分别在2列4行填入-200、在2列3行填入-50，在2列2行填入-500.
  2、A公司2005年的亏损 500万元未在2006年、2007年弥补，在2008年弥补100万元，在2009年弥补200万元。因此，在第二行的6列、7列、8列分别填入0、 0、100，2行9列合计为100;A公司2006年的亏损50万元尚未弥补，在3行的7列、8列里，以及9列合计数均为0;A公司2007年亏损200 万元，在第4行的8列、9列均应填0;2008年为获利年度，不存在弥补情况，因此，该行9列的数据为空。
  3、按亏损的弥补顺序， 先用2009年的盈利200万元弥补2005年度的亏损400万元，在本表的10列填入200，2005年度尚未弥补的亏损200万元结转下一年继续弥 补，在本表的11列2行填入200.2006年的亏损50万元、2007年的亏损200万元，在2009年不足以弥补，分别在本表的10列3行、4行填入 0、在本表的11列3行填入50、4行填入200.
  在本表的10列6行填入合计数200，并将该数据填入2009年度企业所得税申 报表主表的24行“弥补以前年度亏损”;在本表的11列7行填入合计数450，包括2005年尚未弥补的亏损200万元、2006年尚未弥补的亏损50万 元和2007年未弥补亏损200万元。
  (三)A公司2010年“企业所得税弥补亏损明细表”的填制
  A公司2010年实现盈利400万元，《企业所得税弥补亏损明细表》填制如下：
  企业所得税弥补亏损明细表(三)(见附件)
  报表填制分析：
  1、本年为2010年，依次往前推第五年为2009年，第四年为2008年，第三年为2007年，第二年为2006年，第一年为2005年，分别填入第 1列的6行、5行、4行、3行、2行、1行。A公司2010年当年盈利400万元，在2列6行填入400;2009年申报表反映盈利(纳税调整后所 得)200万元，加上2010年税务稽查调增应纳税所得额60万元，因此，在2列5行应填入合计数260.将2008年、2007年、2006年、 2005年的盈利或亏损额分别在2列4行填入180、在2列3行填入-200、在2列2行填入-50、在2列1行填入-500.另将2008年从被合并企 业转入的亏损额80万元，在3列4行填入-80，合计100填入4列4行。
  2、A公司2005年的亏损500万元，未在2006年、2007年弥补，在2008年弥补100万元、在2009年弥补260万元。因此，在1行的5列、6列、7列、8列分别填入0、0、100、260，1行9列合计360.
  A公司2006年的亏损50万元，尚未弥补，在2行的6列、7列、8列以及9列合计数，均为0.
  A公司2007年亏损200万元，尚未弥补，该行的7列、8列、9列的数据均为0.
  A公司2008年的合计盈利额100万元，不存在被弥补的情况，因此，该行的8列、9列、10列、11列均为空。
  A公司2009年盈利260万元，不存在被弥补情况，因此，该行的9列、10列、11列均为空。
  3、按亏损的弥补顺序，首先，用2010年的盈利400万元弥补2005年度尚未弥补的亏损140万元，在本表的10列1行填入140.至此，2005 年度的亏损500万元，分别在2008年弥补100万元、2009年度弥补260万元、2010年度弥补140万元，未超出5年得弥补期限(假设2005 年的亏损在第五年没有弥补完，也不得结转以后年度继续弥补，即11列1行不得填写数据)。其次，用2010年盈利补亏余额260万元(400-140)， 计算弥补2006年的亏损额50万元，分别在本表的10列2行、11列2行填入50和0.再次，用2010年剩余的盈余额210万元(260-50)，计 算弥补2007年亏损200万元，分别在本表的10列3行、11列3行填入200和0.这样，2006年度亏损50万元、2007年度的亏损额200万元 弥补完毕。
  在本表的10列6行填入合计数390，并将该数据填入2010年度企业所得税申报表主表的24行“弥补以前年度”，在本表的11列7行填入合计数0.至此，企业以前年度的亏损全部得以弥补，2010年度应纳税所得额10万元填入主表的第25行。

话里人 追问

2019-09-26 12:35

去年亏损应该填在2018年吧

庄老师 解答

2019-09-26 13:11

2019年还没有汇算清缴，不能知道是亏损还是盈利，

话里人 追问

2019-09-26 13:13

公司要注销了，所以需要所得税表和亏损表

庄老师 解答

2019-09-26 16:04

公司要注销，要填写清算表处理，