老师，我们分公司注销，利润分配给总公司，我如何做分录？

月如鸢 追问

2019-09-26 09:17

老师，盈余公积里面的钱要转出来吗？

朴老师 解答

2019-09-26 09:19

嗯，转出来就可以了
1、首先将盈余公积转入未分配利润
  借：盈余公积
  贷：利润分配——盈余公积补亏
  2、经股东大会或类似机构决议，分配给股东或投资者的现金股利或利润，
  借：利润分配——应付现金股利或利润
  贷：应付股利
  若是计提多冲回是可以的，不过不涉及损益，只是利润的分配。