老师，请问一下，资产负债表上库存商品挂了310万，但是实际库存没有东西，要如何消库存走账啊？求方法？

王倩 追问

2019-09-26 13:43

虚增

王倩 追问

2019-09-26 13:45

当时为了增加库存，用银行存款付给个人，然后对方个人又私下把这个钱打给老板私人卡上。

王倩 追问

2019-09-26 13:46

这个公司老板打款公帐上，挂的其他应付款。所以我就想用库存商品冲其他应付款

王倩 追问

2019-09-26 13:46

不知道可不可以，合不合理。

bamboo老师 解答

2019-09-26 13:46

那您现在做存货盘点吧 然后做盘亏 逐渐消化掉

王倩 追问

2019-09-26 13:47

那要怎么做分录呢？

王倩 追问

2019-09-26 13:47

那做损失要亏310多万，税务一看，肯定要查我们

bamboo老师 解答

2019-09-26 13:48

借：待处理财产损益
贷：原材料等
借：管理费用
贷：待处理财产损益

王倩 追问

2019-09-26 13:50

那做损失要亏310多万，税务一看，肯定要查我们

王倩 追问

2019-09-26 13:51

本来就是虚增的东西，到时候汇算清缴，人家肯定不会认可这几百万的费用。税前抵扣

王倩 追问

2019-09-26 13:52

所以我才说其他应付款冲库存

bamboo老师 解答

2019-09-26 13:52

让您逐期减少啊 不能一下这么多 一年一年的减少

王倩 追问

2019-09-26 13:52

就是不知道行行不通

王倩 追问

2019-09-26 13:53

哦，明白

bamboo老师 解答

2019-09-26 13:53

还有就是您可以平时结转销售成本的时候 逐渐转出去

王倩 追问

2019-09-26 13:54

那我做这个分录，需要原始凭证证明吗？

王倩 追问

2019-09-26 13:55

存货盘亏，需要写证明材料，老板签字之类的

bamboo老师 解答

2019-09-26 13:57

存货盘亏需要盘点表 然后盘亏原因分析 最后领导签字入账

王倩 追问

2019-09-26 14:04

老师，除了你说的这个方法，还有别的办法吗？

王倩 追问

2019-09-26 14:05

我那样做行不行，直接其他应付款冲库存。

bamboo老师 解答

2019-09-26 14:07

您用其他应付款冲库存 被查到 一样的后果 
盘点跟销售结转还好点

王倩 追问

2019-09-26 14:08

但是金额太大了，一年亏个几万，也要挂好多年啦，

bamboo老师 解答

2019-09-26 14:08

您结转销售成本一部分 盘亏一部分

王倩 追问

2019-09-26 14:08

300多万啊

bamboo老师 解答

2019-09-26 14:09

您主营业务收入一年大概多少？

王倩 追问

2019-09-26 14:11

这几年都是零申报

bamboo老师 解答

2019-09-26 14:12

晕 那您做点盘亏 然后做其他应付款冲销吧