老师，一个供应商又涉及到应收账款，又涉及到应付账款的，我们做账时，是不是统一挂一个科目，比较好管理呢？

星辰 追问

2019-09-26 14:32

是的。

邹老师 解答

2019-09-26 14:38

你好，需要分别针对销售挂账应收账款，购进做应付账款，如果有协商抵扣了多少，再做抵扣分录就是了

星辰 追问

2019-09-26 14:45

好的。老师，那其他应收和其他应付，也是涉及一个公司，该如何区分呢？

邹老师 解答

2019-09-26 15:05

你好，其他应收款核算对方向你单位借款，其他应付款核算你单位向对方借款，可以把较小的余额抵消，这样就只有一个科目有余额的

星辰 追问

2019-09-26 15:31

像付的保证金，挂其他应付款吗？

邹老师 解答

2019-09-26 15:34

你好，支付的保证金是计入其他应收款核算
收到的保证金才是计入其他应付款核算

星辰 追问

2019-09-26 16:30

那我把支付的保证金做到其他应付款，调账时要附件吗？

邹老师 解答

2019-09-26 16:34

你好，调账的时候可以用之前错误凭证的复印件作为调账凭证的附件