在外地预缴了0.2%的企业所得税，然后做账利润总额是40万，这边还需要交企业所得税嘛，还是跟它把预缴的企业所得税给抵减了

郭老师

职称：初级会计师

2019-09-26 14:35

可以减去预缴，按之后的缴纳

计划加追问

2019-09-26 14:40

那这边交企业所得税是按利润的25%来算的

郭老师解答

2019-09-26 14:41

不是小型微利企业的是

计划加追问

2019-09-26 14:53

举例，外地预缴了5000，做账下来利润总额是40万，算法是40万*%25=100000，然后10万-预缴的5千，还剩的就是要交五千的企业所得税嘛，是这样吗，开票总收入是260万

郭老师解答

2019-09-26 14:59

年累计利润40万*5%-5000-之前季度预缴

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