当月收到机票行程单，分录是这样写吗？ 借：管理费用～差旅费 应交税费～应交增值税～进项税额 贷：银行存款 报税时期，进行抵扣还需要做什么分录吗

夏沐???????? 追问

2019-09-26 15:08

收到专票不是当及认证的就需要待认证转进项是吗

辜老师 解答

2019-09-26 15:12

是的，你计入了待认证进项税，现在不能认证了，要把这个金额转费用

夏沐???????? 追问

2019-09-26 15:38

那认证完成后是这样做分录吗？ 借：应交税费-应交增值税-进项税额
               贷：应交税费-待认证进项税额

辜老师 解答

2019-09-26 15:40

是的，是这样账务处理的

夏沐???????? 追问

2019-09-26 15:44

为什么进项税额会是负数呢

辜老师 解答

2019-09-26 15:45

你是什么是负数呢

夏沐???????? 追问

2019-09-26 15:45

图片传错了，是这个图才对

辜老师 解答

2019-09-26 15:47

应交税费-应交增值税-进项税额，这是跟负债科目，你借方发生，就是个负数

夏沐???????? 追问

2019-09-26 15:49

好的，谢谢

辜老师 解答

2019-09-26 15:49

好的，客气，帮到你就好