送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-26 18:20

您好
是只要按10万缴纳增值税和城建税
根据2016 12号文件 附加税可以减免
一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。

薛不忧 追问

2019-09-26 18:22

这个收入是专票和普票合在一起计算对吧?如果普票收入21万,是不是就要按10缴纳增值税和附加税了

bamboo老师 解答

2019-09-26 18:23

收入是专票和普票合在一起计算 对的
普票收入21万 按照合计31万 3%征收率计算增值税缴纳城建税跟附加税

薛不忧 追问

2019-09-26 18:26

那在填制增值税申报表主表的时候,自开专票填在哪一行?

薛不忧 追问

2019-09-26 18:32

是税务机关代开的增值税还是税控器开具的增值税普票?

bamboo老师 解答

2019-09-26 18:54

税务机关代开的增值税栏次

薛不忧 追问

2019-09-26 18:54

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-26 18:55

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

上传图片  
相关问题讨论
我是一家小规模纳税人,本月由于退货原因,本月开票数出现负数6000元,(不含税)按规定3%交增值税,应交税180元税(负数.)请问老师下月报税时如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
某汽车修理厂(小规模纳税人)2015年5月提供修理修配劳务取得收入110000元,销售修理配件取得收入225000元,提供洗车劳务取得收入10000元。上述业务收入均为含税收入且能够分别核算,则该修理厂当月应纳增值税( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
你好,代开发票是不需要缴纳增值税的,具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31
是的,现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
这个小规模这个3.1-5.31号这个享受3%降1%优惠,餐饮是生活服务享受8号公告的免增值税优惠,进项税额不得抵扣,小规模没有抵扣说法增值税
2020-06-08 10:12:39
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...