如果利润表利润总额为正，但之前有亏损，那净利润数据和利润总额数据一致呢还是应该减掉所得税呢

跳跃的路灯 追问

2019-09-26 19:30

你好仍然亏损

跳跃的路灯 追问

2019-09-26 19:31

季度申报表应该可以弥补亏损的吧

邹老师 解答

2019-09-26 19:31

你好，如果可以弥补亏损，弥补亏损之后仍然是亏损，这种情况不需要缴纳企业所得税
那当年利润总额与净利润数据就是一致的

跳跃的路灯 追问

2019-09-26 19:34

现在如果利润总额为正，是否应该先算所得税才能得出净利润数据，才拿这个数据去弥补亏损？

邹老师 解答

2019-09-26 19:36

你好，如果可以弥补亏损，应当先用利润总额 去弥补亏损，然后再计算缴纳企业所得税才是的

跳跃的路灯 追问

2019-09-26 19:40

利润表里：净利润=利润总额-所得税这时的净利润数据怎么填呢

邹老师 解答

2019-09-26 19:44

你好，净利润=利润总额—所得税
这里的所得税等于季度计提的所得税金额

跳跃的路灯 追问

2019-09-26 19:46

你好，那所得税需要计提出来吗？还是直接用利润总额数据申报弥补亏损

邹老师 解答

2019-09-26 19:48

你好，需要先弥补亏损，然后计提所得税
比如之前亏损100万，今年利润总额120万，按20万*所得税税率来计算今年的所得税费用

跳跃的路灯 追问

2019-09-26 19:56

你好，申报表只填好数据申报系统自动计算，我现在想了解的是这种情况利润表的净利润数据应该怎么填

邹老师 解答

2019-09-26 20:04

你好，净利润=利润总额—所得税费用

跳跃的路灯 追问

2019-09-26 20:21

但是现在我想要弥补亏损，还需要算出所得税费用得到净利润吗？

邹老师 解答

2019-09-26 20:22

你好，季度预交是先弥补亏损，然后再计算企业所得税的 
比如之前亏损100万，今年利润总额120万，按20万*所得税税率（假如25%）来计算今年的所得税费用5
那今年利润总额就是120万，所得税5万，净利润115万

跳跃的路灯 追问

2019-09-26 20:26

是直接用利润总额数据弥补亏损，暂时不用计算净利润可以这样理解吗

邹老师 解答

2019-09-26 20:27

你好，需要计算净利润，只是计算净利润的时候利润总额减去的所得税费用，这里的所得税费用需要先弥补亏损，然后再 计算缴纳企业所得税，而不是不弥补亏损，直接按今年利润总额计算企业所得税
比如之前亏损100万，今年利润总额120万，按20万*所得税税率（假如25%）来计算今年的所得税费用5
那今年利润总额就是120万，所得税5万，净利润115万

跳跃的路灯 追问

2019-09-26 22:17

你好，现在小规模的所得税费用税率是多少呢

邹老师 解答

2019-09-27 08:12

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
如果不符合小型微利企业条件，税率是25%
小规模与一般纳税人在企业所得税方面的没有区别的