甲公司进行资产清查时发现短缺一台笔记本电脑，原价为4500元，已计提累计折旧2000元，购入时增值税税额为585元。经查明属于管理人员的责任，管理人员需赔偿1000元。假定不考虑其他因素，则该事项影响甲公司当期损益的金额为（　　）元。 A 800 B 2500 C 1825 D 2825 这题怎么理解

暴躁的舞蹈 追问

2019-09-27 07:30

没有1500这个答案啊

克江老师 解答

2019-09-27 09:11

不好意思，我看错了，等下给你正确答案。

克江老师 解答

2019-09-27 09:12

《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税[2008]170号）第五条规定，纳税人已抵扣进项税额的固定资产发生条例第十条（一）至（三）项所列情形的，应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率本通知所称固定资产净值，是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。

克江老师 解答

2019-09-27 09:15

您好，答案=1500+进项税转出（2500/4500*585）=1825

暴躁的舞蹈 追问

2019-09-27 09:31

2500是4500-2000得到的吗 未计提的折旧占总固定资产的比例乘以进项税 得到进项税剩余未计提的部分 再加上1500的固定资产损益

克江老师 解答

2019-09-27 11:55

你好你，你的理解是正确的，题目地意思也是这样子的。