小规模纳税人开专票是要和普票分开核算增值税吧

娟子 追问

2019-09-27 11:25

比如我6月普票开了9万 专票开7万         7月普票开了8万   专票开了7万  9月普票开了13万专票开了6万  那都要交吧

月月老师 解答

2019-09-27 11:27

你好，按照季度核算，本季度是7-9月份，你的7-9月份合计普票开了多少，专票开了多少。

娟子 追问

2019-09-27 11:30

老师 我还是不懂你的意思 你说的普票和专票合计不超过30万那是指一个季度吗。还有专票到一季度末还是要和普票合计低于30万吗才能享受减免优惠政策是吧  那和你说的专票不享受减免有冲突啊  我认为只是普票这部分享受减免政策吧 也就是说普票每个月控制在10万以下就减免 要是某个月普票高于10万是不是那个月也不能享受减免

月月老师 解答

2019-09-27 11:34

你好，一个季度不超过30万，以这个季度为例，季度是指7-9月份，看收入合计，比如本季度，普票10万，专票15万，合计不超过30万元，专票的15万是不减免增值税的，减免的是普票的10万的增值税。如果超过30万，普票和专票都是全额缴纳增值税的。（如果小规模是月报就是月不超过10万元。）

娟子 追问

2019-09-27 21:54

比如这季度普票开了20万 专票开了9万 那之交专票的税是吧 如果普票开了20万 专票开了11万这都要交是吧

月月老师 解答

2019-09-27 21:56

你好，你的理解是正确的。

娟子 追问

2019-09-27 22:08

谢谢老师 这也不用每个月纠结开的票有多少是吧 只要季度不超过30万 普票就可以免税是吧 我老是纠结一个月不能超过10万