老师好，我们是一般纳税人季度缴纳企业所得税是，是依什么缴纳的

利军 追问

2019-09-27 14:52

老师我们开票收入是2100万，材料票成本是2300万，那这个季度还用预缴企业所得税吗？

小妍老师 解答

2019-09-27 14:54

如果没有其他业务收入、营业外收入的话，单看收入和材料成本的话，利润是负的，不需要预交企业所得税。

利军 追问

2019-09-27 15:09

谢谢老师

小妍老师 解答

2019-09-27 15:10

不用客气，满意请给五星好评哦！

利军 追问

2019-09-27 15:27

老师还有一个问题，我们是建筑施工行业，开出发票收到工程款，借：应收账款21000000
贷：主营业务收入19266055
贷：应交税费这样可以吗？之前有预收了30%没开票，这次给来出来了，这样做我感觉不对

小妍老师 解答

2019-09-27 15:38

您好！  应该把之前预收的款项冲掉。  比如说  总工程款100   预收30  收入90  销项税 10
则分录   借：应收账款  70
                    预收账款    30
                  贷：主营业务收入  90
                         应交税费—应交增值税（销项税额） 10

利军 追问

2019-09-27 15:43

明白了谢谢老师

小妍老师 解答

2019-09-27 15:43

不用客气，满意请给五星好评哦！