老师您好，请问一下小规模纳税人建筑施工企业，刚开业，5月份缴纳的社保，现在9月份了，我如何做账我？会计分录？求解

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-27 16:12

您好
计提社保
借：管理费用-单位社保费
贷：应付职工薪酬-单位社保费
上交社保
借：应付职工薪酬-单位社保费
其他应收款-个人社保费
贷：银行存款
发放工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保费
银行存款

沙晓玲追问

2019-09-27 16:16

老师您好，企业社保5月份缴纳的一直未做账，我现在做到9月份可以吗

bamboo老师解答

2019-09-27 16:17

企业社保5月份缴纳的一直未做账，现在做到9月份可以的

沙晓玲追问

2019-09-27 16:18

好的谢谢老师

bamboo老师解答

2019-09-27 16:19

不用谢希望能帮到您祝您工作顺利生活愉快

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