你好老师，我们公司是做App、小程序开发。但不是高新技术企业。我们会根据客户要求定制开发软件，不用购买原材料，每月只有员工工资和一些日常报销费用，那么如果把开发人员工资放入管理费用-研发支出里，收到款后，成本该如何处理？

Fenz 追问

2019-09-27 16:40

意思是先做在研发支出，月末再做一笔分录结转到成本吗？

答疑苏老师 解答

2019-09-27 16:41

你好 是的 你的理解正确

Fenz 追问

2019-09-27 16:46

麻烦老师看下分录
1、收到服务费
借；银行存款 贷：主营业务收入  贷；应交税费应交增值税进项税
2、计提工资
借：管理费用-研发支出-员工工资
借：管理费用-员工工资
贷：应付职工薪酬
3、支付工资
借：应付职工薪酬
贷：银存/现金
4、月末结转成本
借：主营业务成本
贷：管理费用-研发支出
是这样吗？如果有误麻烦老师修改一下，谢谢

答疑苏老师 解答

2019-09-27 16:51

你好 这样做是正确的

Fenz 追问

2019-09-27 16:54

老师还有一个问题，这样结转的话，研发支出就没有数据了，那么会不会影响申请一些政策补贴呢？

答疑苏老师 解答

2019-09-27 16:57

你好 这个应该不会影响的 可以和税局说明下 你的主营业务成本的明细科目 也写上研发支出

Fenz 追问

2019-09-27 17:05

在主营业务成本下设置一个二级科目主营业务成本-研发支出，是这样吗？

答疑苏老师 解答

2019-09-27 17:06

你好 是的 老师是这样认为的 不然你们就没有成本了

Fenz 追问

2019-09-27 17:07

哈哈哈   好的，非常感谢老师

答疑苏老师 解答

2019-09-27 17:08

不客气  祝工作顺利哦