老师你好，我们公司的固定资产折旧已经到期后，如何做账务处理？分录是什么

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-27 16:47

如果继续使用的话，是不做账务处理的。
如果处置的话，要做
一、将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
   累计折旧
  贷：固定资产
  二、发生清理费用时：
借：固定资产清理
  贷：银行存款
  三、处置的收入
  借：银行存款
  贷：固定资产清理
         应交税费--应交增值税（销项税额）
  四、结转处置损益
  借：固定资产清理
  贷：资产处置损益  （或相反的分录）

叶子追问

2019-09-27 16:48

如果清理的话那如何进行增值税报表申报呢？现在是还在继续使用

张艳老师解答

2019-09-27 19:40

您现在仍然使用的话，是不填写申报表的。只有销售处置后，才需要填写申报表的，就是填到对应税率的项目中就是了。

张艳老师解答

2019-09-27 19:40

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