月末结转不是 借:应交税费-未交增值税12349.92 贷:应交税费-应交增值税（进项税额）12349.92 借:应交税费-应交增值税（销项税额）12349.92 贷:应交税费-未交增值税12349.92

二一三顾 追问

2019-09-27 17:55

账本上是财务做的！我没看明白

二一三顾 追问

2019-09-27 17:56

您这样做的转出未交税额是放在贷方！那借贷不平啊！我不明白

小惑老师 解答

2019-09-27 19:50

还有一步
借：应交税费-应交增值税（转出未交税额）12349.92
贷：应交税费-未交增值税12349.92
借：应交税费-未交增值税12349.92
贷：银行存款