老师：小规模劳务派遣公司7月开了48万的专票，报税是季报，现在税控盘未清卡锁死了，未报税去税务局解锁影响吗？

惜缘小欧 追问

2019-09-28 12:06

核定的季报

老江老师 解答

2019-09-28 12:08

7-9月份一张票也没有开？
现在可以去申请解锁的，到下月，可能又涉及一个申报期的问题

惜缘小欧 追问

2019-09-28 13:04

7月份开了票老师

惜缘小欧 追问

2019-09-28 13:07

7月份开了48万元的专票，该如何做分录，谢谢

老江老师 解答

2019-09-28 13:08

税控盘是哪个月被锁死的？

惜缘小欧 追问

2019-09-28 13:09

8月份

老江老师 解答

2019-09-28 13:10

那可以去税务窗口申请解锁的

惜缘小欧 追问

2019-09-28 13:12

那7月的税没报影响吗？我想着是季报10月三个月一起报，

老江老师 解答

2019-09-28 13:13

没事，咱是季报，不影响

惜缘小欧 追问

2019-09-28 13:18

好的老师，那7月开了48万的专票，分录：借：银行存款48 贷：主营业务收入466019.42
应交税费一应交增值税（销项税额）13980.58
对吗？

老江老师 解答

2019-09-28 13:19

咱是小规模纳税人，不核算销项税
所以，贷方应交税费一应交增值税13980.58

惜缘小欧 追问

2019-09-28 13:28

首先谢谢老师耐心的解答，那附加
借：税金及附加
贷：应交税费一城建税
                      一教育费附加
                      一地方教育费附加

老江老师 解答

2019-09-28 13:30

是的
计提分录是这样的
缴纳时，借方应交税费  贷方银行存款

惜缘小欧 追问

2019-09-28 13:31

老师：还想问一下劳务派遣公司没有抵扣的票，只有工资，选差额计税或一般计税需要备案吗？

老江老师 解答

2019-09-28 13:34

应该需要备案（我没有操作过，你可以咨询一下当地12366）