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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-09-28 15:27

你好！
社保是当月初交纳当月，可以不计提的

蒋飞老师 解答

2019-09-28 15:28

交纳时
借：管理费用…社保费
贷：银行存款

芝 追问

2019-09-28 15:28

不是说社保要通过应付职工薪酬科目吗这个有没有矛盾呢不通过应付职工薪酬也没关系吧

芝 追问

2019-09-28 15:30

那分录；借：管理费用-公司社保费；借：管理费用-个人社保费，贷：银行存款，就可以了？

蒋飞老师 解答

2019-09-28 15:42

你好！
可以的
如果计提就可以通过应付职工薪酬核算

芝 追问

2019-09-28 15:44

当月计提当月缴纳，这样再计提会多此一举吗老师

蒋飞老师 解答

2019-09-28 15:56

是的，建议不要计提了

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相关问题讨论
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2018-11-29 11:21:09
你好，计提时，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款，
2020-07-04 16:33:04
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