老师好，我公司是独立核算的分公司去年成立的，18年的企业所得税是独立申报的，今年9月份税务局打电话说总分机构合并纳税符合条件才能享受小微政策并且统一合并纳税，把公司1，2季度的申报表改成了0申报，从7月份开始由总公司申报，1，2季度共预缴了15000元的企业所得税退回公司，税款现在还没有退回来，我公司怎样做账务处理

明天会更好 追问

2019-09-28 21:41

不用结转本年利润吗

郭老师 解答

2019-09-28 21:42

月末结转损益一块
六月份这两笔分录一正数一负数红冲不需要的

明天会更好 追问

2019-09-28 21:51

老师没有弄明白，所得税报表已由税务局改为0申报

郭老师 解答

2019-09-28 21:52

六月份一正数一负数就是0

明天会更好 追问

2019-09-28 21:56

老师始终没有明白，你把数字带上，写一下会计分录

郭老师 解答

2019-09-28 22:13

缴纳之前是不是做了计提

明天会更好 追问

2019-09-28 22:17

没有明白

郭老师 解答

2019-09-28 22:18

关于所得税分录怎么做的

明天会更好 追问

2019-09-28 22:21

你写一下所有分录，我始终不明白

郭老师 解答

2019-09-28 22:22

我现在要看你之前的分录
退回来做相反的分录就行

明天会更好 追问

2019-09-28 22:29

我之前是把所得税结转到到了本年利润，退税老师说不用做负数结转

郭老师 解答

2019-09-28 22:37

需要结转的
借所得税费用贷应交税费是吧
你退税借所得税费用负数贷应交税费负数
借本年利润负数贷所得税费用负数

明天会更好 追问

2019-09-28 23:00

公司5月份汇算清缴时补交了500元的企业所得税，我在10月份提供3季度的报表给总公司时，所得税费用栏只填补交的500还是填补交的500与预交的15000之和15500

郭老师 解答

2019-09-28 23:12

汇算清缴补的是上一年的
借以前年度损益调整贷应交税费
借应交税费贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整
不在当年的利润表体现的